Расчет налога на имущество физических лиц требует учета кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта, а также действующих налоговых ставок. Рассмотрим методику самостоятельного вычисления налоговых обязательств.
Содержание
Основа для расчета налога
| Тип стоимости | Применение | Где узнать |
| Кадастровая | Основной показатель с 2020 года | Росреестр, выписка из ЕГРН |
| Инвентаризационная | Для регионов в переходном периоде | БТИ, технический паспорт |
Формула расчета налога
Налог = (Кадастровая стоимость - Налоговый вычет) × Ставка налога × Коэффициент владения
Компоненты формулы:
- Налоговый вычет: 20 кв.м для квартиры, 10 кв.м для комнаты, 50 кв.м для дома
- Ставка налога: 0.1-2% в зависимости от типа и стоимости объекта
- Коэффициент владения: Количество полных месяцев владения / 12
Ставки налога на имущество
| Тип объекта | Кадастровая стоимость | Ставка (%) |
| Квартира, комната | До 10 млн руб. | 0.1 |
| Жилой дом | До 10 млн руб. | 0.1 |
| Дорогостоящее имущество | Свыше 300 млн руб. | 2.0 |
Пошаговый расчет
1. Определение налоговой базы:
- Узнайте кадастровую стоимость объекта
- Вычтите стоимость квадратных метров по вычету
- Учтите коэффициент владения, если владели неполный год
2. Пример расчета для квартиры:
- Кадастровая стоимость: 5 000 000 руб.
- Площадь: 60 кв.м, вычет: 20 кв.м
- Налоговая база: 5 000 000 × (60-20)/60 = 3 333 333 руб.
- Налог: 3 333 333 × 0.1% = 3 333 руб. в год
Льготы по налогу на имущество
| Категория льготников | Размер льготы |
| Пенсионеры | Освобождение на 1 объект каждого вида |
| Инвалиды I и II группы | Полное освобождение |
| Герои СССР и РФ | Полное освобождение |
Порядок уплаты налога
- Налоговый орган присылает уведомление
- Проверьте правильность расчета
- Оплатите до 1 декабря года, следующего за отчетным
- Сохраните квитанцию об оплате
Проверка расчета онлайн
- Сервис "Личный кабинет налогоплательщика" на сайте ФНС
- Мобильное приложение "Налоги ФЛ"
- Калькуляторы на региональных порталах
Заключение
Расчет налога на имущество основывается на кадастровой стоимости объекта с учетом установленных вычетов и льгот. Для проверки правильности начислений рекомендуется использовать официальные сервисы ФНС. При обнаружении ошибок в уведомлении следует обратиться в налоговый орган с заявлением о перерасчете.
